中国财务舞弊研究中心联合主任
厦门天健财智科技有限公司联合创始人、总经理
叶钦华博士
叶钦华博士从技术驱动视角探讨资本市场财务舞弊治理的破局路径。叶钦华博士在发言中指出，当前资本市场财务舞弊行为呈现隐蔽性、复杂性、跨机构协作等新特征，传统审计手段面临严峻挑战。他以近五年A股市场典型案例为背景，揭示了虚假交易闭环构建、非关联化操作等新型舞弊手法对现有监管框架的冲击，强调技术赋能已成为提升风险预警能力的必然选择。
面对舞弊识别难题，叶钦华博士展示了天健财智研发的智能财务预警系统。该系统整合人工智能、大数据分析及行业知识图谱，通过多维数据交叉验证实现风险穿透识别。技术应用层面，平台已实现对企业财务数据、工商信息、舆情动态的自动化关联分析，形成动态风险画像。目前相关技术已在证券交易所、证监局等监管部门投入实践，辅助实现年报审阅效率提升与风险企业精准锁定。他特别提到，技术应用需与专业判断深度融合，通过“机器筛查+人工研判”的协同模式，既保障预警效率，又规避技术误判风险。
最后，叶钦华博士呼吁构建“技术开发者-监管机构-中介组织”三方联动的智能监管生态。他建议建立标准化数据接口，推动监管科技资源共享，同时加强复合型人才培养，为资本市场治理体系现代化提供支撑。叶钦华博士提出的智能监管方案为财务风险防控提供了新思路，其强调的技术与专业深度融合路径，或将成为未来资本市场监管范式转型的重要突破口。
文字：宗准
图片：必赢集团bwin新闻中心
